控制風險 踏出穩健發展與永續經營的第一步

稅收是各國政府提供當地基礎建設及公共服務的基礎,亦是推動全球永續發展目標的重要資金來源,且為因應世界租稅環境的變化,面對日趨複雜之跨國交易模式及全球反避稅趨勢,持續與各國營運據點所在地之稅務機構互動與合作。

 

在國際租稅公平原則之趨勢下,文曄落實公司治理,因應整體營運發展與創造營業利潤之同時,透過制定稅務治理政策及移轉訂價政策,建立企業之稅務文化。每年依據國際稅務趨勢重新審視政策且評估修訂之必要性,遵循各營運據點所在地之法規誠實申報,且妥善運用政府之相關租稅獎勵政策。

 

文曄內外部皆可透過既有之舉報機制,舉報稅務不合法或不道德之事項。揭露於股東會年報等相關公開管道之稅務資訊,其資訊皆來自於經會計師事務所簽證之財務報表。

文曄集團於2021年所得稅有效稅率為22.8%,高於中華民國營利事業所得稅之法定稅率20%,主要因素為管理階層考量集團未來營運成長所需營運資金,保留部分當年度的盈餘未予配發,而須繳納未分配盈餘稅所致。

控制風險 踏出穩健發展與永續經營的第一步

文曄為落實公司風險管理機制及強化公司治理,於2020年成立風險管理委員會,且在2021年1月5日經董事會通過訂定風險管理政策,作為文曄風險管理的最高指導原則,涵蓋管理目的、風險範圍、組織架構與職責、管理程序、風險類型、風險管理之運作與執行落實之評估,期望將營運活動所產生的風險控制在可接受的範圍。

專責委員會,負責風險評估

風險管理委員會隸屬於董事會,由3名獨立董事、董事長及財務長所組成,每年至少召開1次會議,向董事會報告風險管理運作情形,且可視需要隨時召開。各功能單位則負責實際執行各項風險的分析、改善與追蹤。

 

加強資安防護能力 成為第一級營運能力的企業

將產品準時交付給客戶是文曄營運的基礎,系統停擺將造成延宕出貨或無法出貨的狀況,文曄自我期許成為產業界具備第一級營運能力的企業,而高度資安防護能力是提供優質服務的基石,因此持續從點線面評估資訊安全防護機制,且研擬各項技術的搭配來縮短系統修復時間,透過國際認證及紅隊演練等第三方機構來協助審視。經強化各項資訊安全防護與員工之安全意識,2021年未發生敏感資訊洩露之情形,且無重大之資訊服務中斷情形,造成與客戶或供應商營運活動之財務損失。

 

設立專責部門,強化資安管理

鑒於資訊安全日趨重要且網路攻擊層出不窮,文曄將於2022年成立專責資安部門,配置1位專責主管及2位專責人員,專責資安事件調查、系統漏洞揭露,以及新型態資訊安全架構的評估和導入等。另外,亦將評估ISO 27001的導入,藉由正規化、系統化的控制及管理,降低資訊安全事件所帶來的威脅和衝擊。

 

文曄設置資安專用電子郵件,從外部接收客戶、供應商、台灣電腦網路危機處理暨協調中心(TWCERT)及資訊設備、服務廠商等資安通報,且有專人定時收集各大資安新聞、漏洞發布、零時差攻擊等資訊,進行分析、紀錄及訂定事件等級;內部則針對嚴重程度訂定事件等級,由資訊部門通報窗口進行記錄,若為重大資安事件須立即通報營運長,資訊部門須在目標處理時間內排除及解決資安事件,且在事件處理完畢後進行根因分析,追蹤且記錄矯正措施之執行及驗證成效,依循PDCA手法持續改善,預防事件重複發生。

 

除此之外,也將資訊安全事件嚴重程度劃分成數個等級,分別制定其回復機制與標準作業程序,加速資訊系統服務的回復時間。

建立員工的安全意識

疫情席捲全球,改變人們生活型態,也改變工作型態,在家上班或行動辦公成為常態,致使員工脫離企業內網的防護,成為企業資安的潛在破口,強化員工資安意識已成為資訊安全中重要的一環。

 

2021年下半年導入員工資訊安全意識培訓計畫,規畫網路釣魚基礎課程與發現網路釣魚遊戲課程,兩項課程除了倉管人員100人,因其沒有個人電腦可使用且未提供公司電子郵件而未派訓之外,其餘開課時點之所有員工皆列為應訓人員,總應訓人次共4,205人次,除7人次於課程開立期間離職,2021年實際已完訓4,198人次(完訓率100%)。透過影片講解及互動式教學,提升員工資訊安全的知識及認知,且透過持續的社交工程演練,將安全意識融入到日常工作中。

遭惡意入侵時的備援與回復方案

文曄已全面建立網路與電腦之相關資安防護措施,但無論多完善的防護措施,都無法100%保證企業重要功能的電腦系統能完全避免來自任何第三方入侵攻擊造成的系統癱瘓。在遭遇嚴重的入侵事件時,系統可能無法運作,導致無法出貨,造成營運中斷或延誤出貨而須賠償客戶的損失,故迅速恢復系統運作將是重中之重。因此,除不斷加強資訊安全軟硬體的投資外,也持續強化備援措施,讓意外發生時能夠在最短時間恢復營運。

 

引進最新人工智慧NDR與EDR

駭客攻擊入侵手法日新月異,除了不斷探索系統漏洞,甚至運用零時差攻擊,在系統漏洞還未補上前駭入系統,也會透過釣魚方式竊取員工帳號與密碼,直接進到公司內部,種種方式已非傳統特徵碼的更新防護方式所能阻擋。

 

文曄於2021年導入具人工智慧機器學習機制的網路偵測回應(NDR)與端點偵測回應(EDR),NDR在網路端出現異常行為偏差時,進行第一線阻斷隔離防護;當網路端無法及時辨識及阻攔,使威脅進入到端點時,則透過EDR機制再行阻斷隔離防護。同時網路威脅沒有假日,因此亦與協力廠商簽訂SOC/MDR等託管服務,以7×24不間斷機制,隨時監控資安威脅事件。

回應客戶的資安關切

文曄客戶透過每年定期之供應商自評問卷,或透過與業務部門日常之溝通機制,針對資安管理進行評估或詢問特定之資安議題,2021年收到客戶關切議題主要為重大漏洞處理及是否通過ISO 27001驗證,全部已由資訊部門透過自評問卷或電子郵件進行回覆,以達成客戶之需求。

透明化、反貪腐 接軌全球公司治理的經營理念

文曄於2020年制定了社會政策與行為準則、聯合國反貪腐政策、聯合國可持續發展目標政策。這些準則接軌全球的公司治理及反貪腐概念與框架,包括《責任商業聯盟行為準則》、《聯合國全球盟約》、《國際勞工標準》、《經合組織跨國公司準則》等。

 

文曄一向認為,社會政策與行為準則是開展各項營運活動,以獲得競爭優勢和正確行事的核心要求。所有領導團隊成員皆具備高度道德操守,不僅激發全體同仁對公司營運的信心,更為員工創造了具備強而有力後盾的工作環境。社會政策與行為準則亦是董事會成員、所有員工、集團子公司、獨立承包商、顧問、供應商,以及所有與文曄業務往來的人之行為原則。

 

文曄希望員工能充分了解公司政策、程序和控制措施,以保護公司和員工自身免受潛在的法律、法規或紀律處分的風險。每年針對員工進行「道德價值與從業行為規範」必修課程,2021年開課時點之全集團員工2,309人列為應訓人員,2,309人皆已完成課程且通過測驗(通過率100%)。此外,於新人到職教育訓練時安排有關「公司治理實務守則」、「永續發展實務守則(原企業社會責任實務守則)」、「誠信經營守則」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「供應商行為守則」之重要管理規章課程宣導。2021年台灣各營運據點新人到職教育訓練總受訓人員達206人,皆已完成訓練,受訓時數合計412小時。

 

文曄的舉報管道包含內部的舉報信箱及官網之舉報專區,供檢舉人舉發公司人員之不法行為,由誠信經營推動小組受理檢舉案件,負責將案件轉發相關單位最高主管調查,且追蹤案件之最終處理結果,對於檢舉人身分、檢舉內容及調查過程均予以保密,且對案件之受理、調查過程及結果留存完整紀錄。此外,亦有性騷擾申訴機制與舉報專線,提供員工提出申訴,舉報內容及調查過程亦受到嚴謹之保密與處理。2021年受理外部檢舉之有效案件或由員工直接檢舉案件0件,未發生重大不誠信行為或性騷擾之情事。

 

文曄尋求促進誠實和道德的行為,制止不法行為,遵守所有營運據點所在地適用之法規。截至2021年底,在經濟、環境、社會(包含人權、失能傷害等)的面向,未發生重大違規事件遭權責主管機關裁罰。

貪腐零容忍!文曄的吹哨者溝通機制

文曄響應吹哨者事件,提供透明且溝通無障礙的管道。鼓勵全體員工在發現違反公司道德政策的事件時,可以毫無畏懼的大聲疾呼,供應商、客戶和其他第三方均可使用。

定期健檢、鼓勵運動 全方位提升員工抗疫體質

文曄每年提供員工優於法規之健康檢查,規畫多元化配套方案,內容除了法定項目之外,員工還可以選擇更適合自己的健檢項目;健檢後也有專業團隊分析報告,針對異常部分追蹤。另外,文曄還設有專職健康管理師,協助同仁健康檢查諮詢與建議,每月邀請醫師至公司做醫護諮詢服務,每季邀請營養師提供專業飲食建議及物理治療師貼紮治療。不定期舉辦相關健康講座,提升同仁醫療知識也是重要的一環。且各辦公室設有救護通報窗口,緊急狀況發生時能有效的救護引導;平時則在定點配置血壓計,時時關心同仁健康。同時,文曄也為員工打造專屬的多功能教室,安排各類運動課程,鼓勵員工培養良好運動習慣,提升自我健康管理意識。

與病毒共存,做好後疫情時代的準備

COVID-19大流行期間,維護員工的健康和安全是文曄的首要任務。台灣營運據點自2021年5月17日起,全面啟動員工分流上班、居家遠距工作,以及執行各項公共衛生管理規範;實體運動課程則改為線上課程,鍛鍊體力不間斷。

 

 

避免家庭職場兩頭燒,打造育兒友善環境

為保障女性同仁兼顧育兒及工作的需求且遵循法規之要求,文曄推動「母性健康保護計畫」,提供 哺乳室、醫生諮詢、優先停車位等工作環境優化措施。且為避免異常工作負荷,亦要求各階層主管 主動關心員工勞動狀況,若發現有健康問題,則可通報健康管理師進行協助與關懷,且於每月醫師 諮詢服務時安排健康諮詢。同仁執行職務如遭到性騷擾、不法侵害等相關情事,於文曄工作規則中 明訂申訴專線電話與專用電子信箱,為維護申訴人之權益,受理申訴者採保密方式處理之,不洩漏 申訴人姓名或其他足以識別申訴人身分之相關資料。受理申訴者應將申訴案件之處理經過作成書面 紀錄,且遵循執行職務遭受不法侵害預防指引之規範,相關執行紀錄應保存三年。

 

注重溝通與獎勵 創造勞資互信互重的工作環境

文曄一向重視員工福利及權益,積極促成勞資雙方關係和諧。依據《勞動基準法》及相關法令訂有工作規則及各項管理規章,亦訂有《永續發展實務守則》,具體規範勞資雙方權利義務及管理事項,讓員工充分了解,以遵守及保障員工合法權益;同時若營運狀況若有任何大幅變化,可能造成員工權益或工作環境之變動時,謹遵各營運據點所在地之勞動法規,於法定之最短告知期前告知員工,以保障員工權益。

落實人權風險評估,打造合宜工作的環境

文曄遵循《世界人權宣言》(Univeral Declaration of Human Rights)、《聯合國全球盟約》(United Nations Global Compact, UNGC)及國際勞工組織(International Labour Organization,ILO)發布之《工作基本原則與權利宣言》(Declaration of Fundamental Principles and Rights atWork)等國際各項人權公約與倡議,制訂《社會政策與行為準則》,且由董事長簽署後公布於公司官網,作為所有員工、客戶及供應商等各類利害關係人依循之標準。

 

2021年文曄台灣總部執行人權風險評估之結果,在5大類共13項項目中,評估結果為無高風險員工。同時,文曄透過不同教育訓練的機制,持續提升全體同仁對於人權議題之關注,包含於新人職前訓練進行宣導,透過E-Learning文曄學院,員工可隨時瀏覽相關線上課程。2021年實際推動之人權教育訓練共1門,安排新進員工進行訓練,應訓人員206人,且實際完訓人數亦為206人。

開闢多種管道,力求溝通順暢

文曄提供良好的溝通平台,讓所有關係人可透過公司官方網站之利害關係人專區,內部員工亦可透過HR電子郵件、電話或書面方式反映意見,針對各項工作制度與環境所遇到的問題或關切的議題,與公司雙向溝通,各權責單位亦妥適處理與提供回饋或改善方案,以達到有效溝通。

同時,定期召開主管會議及部門相關會議,且透過公告等方式,通知對員工可能造成重大影響的營運變動。截至目前為止,員工權益維護情形良好,無重大勞資糾紛或勞資協議情事,相信未來雙方在溝通良好的互動下,將可持續維持和諧的勞資關係。

文曄相信,唯有提供員工安心的工作環境與完善的福利制度,才能讓員工無後顧之憂地發揮所長,創造最大價值。2021 年提供給全職員工的福利包含團體保險、婚喪及生育補助、健康檢查、節慶禮品、員工旅遊、部門和社團活動、各類講座、多項福利品等,提供之各項福利相關費用約新台幣 6,220 萬元。

育嬰留停週年留任百分百

依據《性別工作平等法》之規範,文曄提供台灣在職員工在子女年滿3歲前得申請育嬰留停,2021年預定復職人數7人,實際復職人數5人;2020年復職人數女性共10人,復職期滿1年後之留任率為100%,近3年之平均留任率亦高達92.86%,顯見復職員工在回任工作職場後,仍得以適應工作與家庭生活之兼顧。

建置培育藍圖 為人才儲備職涯能量

企業發展源自對於人才培育的信念,文曄集團重視員工全面性的發展,塑造適才適所的工作環境。在快速變遷的環境下,為了讓儲備人才具有因應未來變化的能量,文曄透過建置訓練發展藍圖,有效地將學習轉化為工作成果。依職務類別分析,除基層主管之教育訓練時數較少之外,其他類別之平均教育訓練時數約略相等;全部員工之平均教育訓練時數為2.53小時,依性別分析與總平均受訓數差異小於0.2小時。

Want Talent,全方位職涯發展不受限

為提供更完善的職涯接軌計畫,文曄推出「Want Talent」菁英培育計畫,除了軟實力及技術課程,更透過職位輪調訓練,以及重要專案與大型會議的參與,使人才能夠更全面地了解公司經營的核心理念。另外也會由高階主管及人資部門定期關懷員工,進行職涯指引,個別規劃進階目標與發展,讓人才處在有變化與挑戰性的工作環境。同時,依照人才表現績效與市場水準進行薪資調整和職級晉升,提供具市場競爭力的薪資與完善福利。

 

導入數位學習平台,遠距在家也能進行

隨著數位時代的來臨,文曄導入「e-Learning文曄學院」數位學習平台,建構線上結合實體的混成學習方式。近三年受到新冠疫情影響,學習型態改變,數位學習的比重持續增加,e-Learning文曄學院以訓練發展藍圖為基礎,建立五大類課程,結合「電子報」、「知識中心」、「線上課程」,整合內外部資源,豐富平台內容,同時成為串連文曄知識傳遞及溝通的平台。文曄將持續精進與定期開設課程規劃工作坊,希望能透過源源不絕的創新力,提供更加豐富的訓練資源給所有同仁。

打造職場新生活 積極推動自發性團體活動

文曄鼓勵同仁成立及參與各式各樣的社團,不僅可以多方面調劑身心,也可以培養工作之餘的興趣。尤其運動社團每年皆會舉辦各類活動及比賽,一方面促進同仁間的交流,一方面對外參與各類比賽,也能提高同仁對於運動的愛好及活躍度。多年來持續安排運動類課程及活動,積極推動員工養成規律運動的習慣,建立職場運動氛圍,使員工維持健康的生活型態,2021年獲頒教育部運動署運動企業認證標章。

 

成立多元社團  提升同仁交流及默契

樂跑社,馬拉松挑戰自我極限

樂跑社每年號召同仁參加國內各大馬拉松路跑,參加的選手中有許多長期愛好路跑的同仁,除相互鼓勵完成比賽,更相互交換保健及運動資訊,提升同仁對於運動的興趣及知識。

     

登山社,造訪台灣美麗山川

登山社的社團幹部是擁有專業登山證照的社員,擁有豐富的登山經驗,經常帶領社員造訪美麗的山川美景。除了高難度的登山活動外,也有搭配親子活動開辦難度普通的登山行程。

 

桌遊社,腦力激盪發揮創造力

讓大腦激盪的桌遊社,每月固定舉辦桌遊歡聚樂,且不定期新增桌遊款式,增添參與桌遊活動的趣味性。更開放同仁眷屬一起玩樂,精選親子桌遊讓同仁陪同孩子玩出天賦及創造力。

 

羽球社,爸媽小孩一起同樂

羽球社除了不定期舉辦業界友誼賽,更舉辦暑期親子羽球營,吸引同仁帶著小朋友們一同參加,搭配各式各樣的羽球闖關活動,讓同仁及眷屬在活動中不僅學到羽球的各種相關知識,更增加親子間的互動及促進和樂關係。

 

花藝社,將自然美景帶進辦公室

花藝社除每月固定的插花課程外,每年都在重要節日開設特別講堂,舉凡與花卉相關的課程都可作為主題,搭配新奇特殊的花器,增添作品的獨特性及趣味性,每堂課程的精選作品皆展示於辦公區,供同仁欣賞及提升辦公室清新氛圍以調劑身心靈。

烹飪社,吃在嘴裡甜在心裡

烹飪社提供中、西式、異國料理及甜點烘焙等多項課程,以雙人分組方式進行烹煮,搭配簡單的互動競賽遊戲,讓烹飪的課程中充滿食物的香味及歡愉笑聲,不僅習得料理的技能,亦是互動合作的最佳管道。

 

籃球社,培養默契兼交流友誼

籃球社不僅每個月固定邀請並舉辦業界友誼賽,對內也會舉辦籃球趣味競賽,增進同仁間的交流及娛樂。而社員間平時建立起的高度默契,更讓社員在TGB籃球聯賽中榮獲冠軍的殊榮。

 

定期舉辦部門活動,提升團隊士氣

每年開辦部門團隊默契培養課程,提供多元型態團隊激勵活動讓同仁報名參加,多元活動包含趣味活動、手工製作及印刷課程,啟發創造性、提升專注力及情感交流,過程中達到溝通 協調、解決問題、激發創造力增進士氣,從中 習得新的興趣及知識。

 

   

 

落實績效評估 公司治理評鑑連續兩年前5%

文曄依據中華民國公司法、證券交易法以及其他相關法令,制定公司治理架構以管理公司業務。藉由加強公司績效及責任,平衡利害關係人之利益,以追求股東長期利益為目標。 在董事會下設有「審計委員會」、「薪資報酬委員會」及「風險管理委員會」。「風險管理委員會」則由3名獨立董事、董事長及財務長所組成,主要負責將風險管理相關建議,提交董事會討論。

董事會為文曄最高治理機構,第九屆董事會於2019年6月21日選任,任期3年,由7位董事組成,力行多元化政策以強化公司治理健全發展,董事成員中有3人為獨立董事(獨立董事占全體董事42.86%),且有女性董事3人(女性董事占全體董事42.86%),所有董事中有2人具有員工身份(員工董事占全體董事28.57%)。此外,目前董事會所有董事,年齡皆為50歲以上。

 

董事會每1季至少召開1次,主要職責在於監督公司營運目標之達成及經營績效之提升、提供經營團隊策略指導並督導公司遵循各項法令,以確保股東最大權益。2021年度共召開12次董事會,全體董事平均親自出席率達98.8%,獨立董事親自出席率為100%。有關董事會、審計委員會、薪資報酬委員會與風險管理委員會之成員、年齡區間、經歷、任期等董事會多元化資訊,以及董事會實際出席率、持續進修情形、利益迴避情形之執行情形等資訊,請參閱文曄2021年年報之「參、公司治理報告」。

 

審計委員會於2019年6月21日設置完成,由全體獨立董事(3位)組成,其中2位具備會計或財務專長,旨在協助董事會監督公司財務報表之允當表達、內部控制之有效實施、法令規則之遵循、存在或潛在風險之管控。審計委員會至少每1季召開1次會議,年度中會計師從查核規劃至查核或核閱結果均與獨立董事充分溝通互動,稽核主管亦於每次定期性董事會議時,向審計委員會報告稽核業務執行情形等事項,無論是稽核主管或會計師皆能與獨立董事有直接聯繫之管道。2021年度共召開10次審計委員會議,全體成員親自出席率為100%。

 

第四屆薪資報酬委員會由2位獨立董事及1位符合獨立性之委員組成。委員會之職責旨在以專業客觀之地位,以公司經營績效連結為考量,向董事會提出建議,協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策。此外,依據「董事及功能性委員會委員酬金給付辦法」及「經理人薪資報酬給付辦法」,視需求訂定與檢討董事及經理人之報酬,以謀公司永續經營與風險控管之平衡。2021年度召開7次會議,全體成員平均親自出席率為85.71%。

建立績效評估辦法 提升董事會功能與效率

為落實公司治理且提升董事會功能,以建立績效目標強化董事會運作效率,文曄已於2016年訂定「董事會績效評估辦法」,明訂董事會及功能性委員會每年應定期進行內部自評,至少每3年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估1次,評估結果皆須提報董事會,且將評估結果作為支付個別董事酬勞及董事改選提名之參考依據。

內部稽核嚴僅,確保公平公正

文曄內部稽核係直接隸屬於董事會下之獨立專任單位,配置稽核主管及其所屬稽核人員共計三人;內部稽核主管之任免,係經審計委員會同意且提報董事會決議通過,而內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬,係依據文曄公司治理實務守則之規定辦理,由稽核主管簽報至董事長核定,其考評每年執行一次。內部稽核的目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,且適時提供改進建議,以確保公司內部控制制度得以持續有效實施,且作為檢討修正內部控制制度之依據。

落實自我監督機制,作為強化內部制度之依據

內部稽核工作,主要是依據董事會通過的年度稽核計畫執行例行稽核,該計畫係依據已辨識之風險擬訂,另視必要性執行專案稽核。內部稽核於稽核完成後出具稽核報告及追蹤報告於法定期限前交付審計委員會查閱,由稽核主管列席定期性董事會報告稽核計劃執行情形。

 

另督促公司各單位及子公司每年辦理自行評估作業,落實公司自我監督機制,及時因應環境的改變調整內部控制制度之設計及執行,由內部稽核覆核自行評估報告,並根據自行評估結果併同稽核發現缺失作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。